今日热门!IPO注册被终止，11天后重启IPO！三换券商……！

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今日热门!IPO注册被终止，11天后重启IPO！三换券商……！

2023-04-19 10:42:10 来源：IPO合规智库

(资料图片)

无锡市好达电子股份有限公司（“好达电子”）申请上市2021年6月30日获科创板受理，2021年11月26上会通过，2021年12月10日提交注册，2022年12月26日主动要求撤回注册申请文件，2023年2月6日IPO终止！

IPO终止11天后，2023年2月17日，好达电子再次与安信证券签署辅导协议，IPO重启！

根据上次申报资料显示：

发行人及本次发行的中介机构基本情况

无锡市好达电子股份有限公司（“好达电子”）主要从事声表面波射频芯片的研发、设计、生产和销售，是兼具芯片设计技术、制造及封测工艺、标准化量产出货能力的国内厂商。公司主要产品包括滤波器、双工器和谐振器，广泛应用于手机、通信基站、物联网等射频通讯相关领域。

控股股东、实际控制人

好达投资通过直接持有公司股份及持有共进同达出资额，合计持有公司 2,076.77 万股股份，占公司总股本的 27.24%，为公司控股股东。刘平通过持有好达投资、共进同达出资额，合计持有公司 1,588.83 万股股份，占公司总股本的 20.84%，拥有公司 32.50%的表决权，为公司实际控制人。

小米通过小米基金于2018年9月入股公司，目前持有公司5.30%的股份；华勤分别通过摩勤智能、宽联投资于2018年9月、2018年12月入股公司，目前持有公司7.68%的股份；中兴通过中和春生于2018年3月入股公司，目前持有公司2.02%的股份；华为通过哈勃投资于2020年1月入股公司，目前持有公司5.30%的股份。

报告期内，公司向小米、华勤、中兴和华为的销售收入合计分别为146.32万元、4,701.36万元、10,462.28万元和8,552.63万元，占公司营业收入的比例分别为0.89%、22.78%、31.47%和29.20%。

募集资金主要用途

本次拟公开发行股票不超过2,541.67万股（不含采用超额配售选择权发行的股份数量），不低于发行后总股本25%，本次募集资金计划拟投资于以下项目：

主要财务数据和财务指标

发行人选择的具体上市标准：预计市值不低于人民币 10 亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币 5,000 万元，或者预计市值不低于人民币 10 亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币 1 亿元。

无锡市好达电子股份有限公司

注册阶段问询问题

1、申请材料显示，（1）发行人2018年至2021年上半年营业收入分别为16,528.83万元、20,642.44万元、33,243.77万元以及29,290.71万元；（2）交易所审核阶段，问询了报告期各期对前五大经销客户的销售情况及变动原因。

请发行人进一步：（1）说明经销客户销售主要去向；（2）结合经销商终端客户、直销客户产品出货量等情况说明发行人销售收入增长的合理性；（3）说明发行人调整收入确认政策表述以及客户签字单据前后，发行人关于保证收入确认准确性的相关内控制度，是否健全并有效执行。请保荐机构和会计师核查并发表明确意见。

2、申请材料显示，（1）发行人与关联方之间存在资金往来；（2）交易所审核阶段，问询了上述资金往来的形成原因和资金流向。

请发行人补充说明：（1）王建文愿意对外提供借款的原因，王建文与借入方之间的关系，是否存在其他利益安排，至今相关方仍未归还款项原因及合理性；（2）翔鹤园、东盛净化、爱特思家居、韩宇商行等在发行人与关联方资金往来过程中发挥何种作用，为何需要通过中间方进行相关资金周转，是否实际上为发行人资金体外循环、代垫成本费用。请保荐机构及会计师核查并发表明确意见，系统梳理说明就发行人相关方资金流水核查的过程、依据，并就核查结论审慎发表意见。

3、根据招股说明书，本次发行前，公司部分股东签订的增资协议、股东协议、股东协议之补充协议等涉及与业绩补偿、回购权的对赌条款或其他权利安排及解除的相关约定。根据上述协议的约定，业绩补偿、回购权的对赌条款或其他权利安排在公司提交IPO申请材料时均已解除，仅在公司未能成功上市时恢复。

请发行人补充披露相关对赌协议效力恢复条款的具体内容，对赌协议相关事项是否符合相关审核问答的规定。请保荐机构及发行人律师核查并发表意见。

4、根据招股说明书，发行人股东哈勃投资为华为投资控股有限公司全资子公司，持有发行人5.3%的股份。

请保荐机构及发行人律师说明对哈勃投资穿透核查的具体方式，是否能够满足《2号指引》要求，并对股东入股合法合规性发表明确意见。

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